Главная → Бухгалтерский форум → НДС в кассовых чеках …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 декабря 2018 г.

НДС в кассовых чеках и агентских договорах

Посетитель

0 баллов

11 декабря 2018 г. в 07:12

Здравствуйте, наша организация, находясь на ОСНО является платежным агентом принимает через свои кассы в пользу управляющих компаний платежи населения за ком.услуги. Есть управляющие компания, которые находятся на УСНО( без НДС) и на ОСНО (с Ндс). Вопрос: как правильно указать ставку на чековой ленте и необходимо ли менять ставку в агентских договорах. В договорах ставка 18% указана. Спасибо

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

11 декабря 2018 г. в 07:12

Если ваша компания является именно платежным агентом, то есть вы ведете деятельность в рамках соответствующего закона <ст. 4 Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ>, то в кассовых чеках, выдаваемых при приеме платежей физических лиц, информацию о ставках НДС и суммах налога по ним можно вообще не печатать <п. 3 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ>.

Если ваша ККТ уже настроена на печать ставки и суммы НДС, относящейся к услуге, за которую производится расчет, то печатать эту информацию в чеке <п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ>:

<или> надо, если применяемый режим налогообложения у вас и управляющей компании совпадают (обе на ОСН). Обратите внимание, что при первом расчете, произведенном в 2019 г., в чеке должна отражаться уже новая ставка НДС. Ставка НДС 18% применяется по любому расчету до 31.12.2018 г. включительно.

<или> не надо, если управляющая компания находится на УСН. ФНС рекомендует указать «НДС не облагается» <таблица 4, таблица 24 Приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@>. По мнению московских налоговиков, при расчетах без НДС пользователь может формировать кассовый чек без указания наименования ставки НДС (тег 1199) «НДС не облагается» («-» - в печатной форме чека). Но при этом нужно обязательно указать реквизит «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105) <Письмо УФНС по г. Москве от 15.03.2018 N 13-11/052776@>.

Что касается изменения в агентских договорах ставки НДС с 18% на 20%, то это остается на усмотрение сторон договора. При этом даже если условия договоров не поменяются, НДС все равно нужно считать по ставке 20% начиная с 01.01.2019 г. <Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (п.1)>.

По вопросу указания ставки НДС в январских чеках за декабрьские услуги см. ответ на вопрос «НДС в кассовом чеке при оплате товара, отгруженного в 2018 г.».

Если ваша компания является именно платежным агентом, то есть вы ведете деятельность в рамках соответствующего закона <ст. 4 Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ>, то в кассовых чеках, выдаваемых при приеме платежей физических лиц, информацию о ставках НДС и суммах налога по ним можно вообще не печатать <п. 3 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ>.
Если ваша ККТ уже настроена на печать ставки и суммы НДС, относящейся к услуге, за которую производится расчет, то печатать эту информацию в чеке <п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ>: 
<или> надо, если применяемый режим налогообложения у вас и управляющей компании совпадают (обе на ОСН). Обратите внимание, что при первом расчете, произведенном в 2019 г., в чеке должна отражаться уже новая ставка НДС. Ставка НДС 18% применяется по любому расчету до 31.12.2018 г. включительно.
<или> не надо, если управляющая компания находится на УСН. ФНС рекомендует указать «НДС не облагается» <таблица 4, таблица 24 Приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@>. По мнению московских налоговиков, при расчетах без НДС пользователь может формировать кассовый чек без указания наименования ставки НДС (тег 1199) «НДС не облагается» («-» - в печатной форме чека). Но при этом нужно обязательно указать реквизит «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105) <Письмо УФНС по г. Москве от 15.03.2018 N 13-11/052776@>.
Что касается изменения в агентских договорах ставки НДС с 18% на 20%, то это остается на усмотрение сторон договора. При этом даже если условия договоров не поменяются, НДС все равно нужно считать по ставке 20% начиная с 01.01.2019 г. <Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (п.1)>.
 
По вопросу указания ставки НДС в январских чеках за декабрьские услуги см. ответ на вопрос «НДС в кассовом чеке при оплате товара, отгруженного в 2018 г.».

Отмена

Ответить